El aguinaldo es una prestación obligatoria que todas las personas trabajadoras formales deben recibir antes del 20 de diciembre.
Para quienes ganan entre 18 mil y 21 mil pesos al mes, es importante conocer cuánto corresponde, qué parte está exenta de impuestos y cuánto se retiene realmente del aguinaldo.
También detalla cuánto se recibe neto, qué pasa si la persona trabajó menos de un año y cómo cambia el monto cuando las empresas otorgan aguinaldos más altos.
¿Qué establece la Ley Federal del Trabajo sobre el aguinaldo?
El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo señala que:
- El aguinaldo mínimo es de 15 días de salario.
- Debe pagarse antes del 20 de diciembre.
- Su entrega debe hacerse en efectivo, nunca en especie.
- Es un derecho irrenunciable, según la Profedet.
- Si no se trabajó el año completo, se paga proporcionalmente al tiempo laborado.
El primer cálculo consiste en obtener el salario diario dividiendo el salario mensual entre 30.
Salario diario
- 18,000 pesos → 600 pesos diarios
- 19,000 pesos → 633.33 pesos diarios
- 20,000 pesos → 666.67 pesos diarios
- 21,000 pesos → 700 pesos diarios
Aguinaldo de ley (15 días)
- 600 × 15 = 9,000 pesos
- 633.33 × 15 ≈ 9,500 pesos
- 666.67 × 15 ≈ 10,000 pesos
- 700 × 15 = 10,500 pesos
¿Este aguinaldo paga ISR ante el SAT?
La Ley del ISR permite exentar hasta 30 días de salario mínimo.
Con una proyección conservadora del salario mínimo 2025 en 280 pesos diarios:
→ 280 × 30 = 8,400 pesos exentos
- Aguinaldo de 9,000 pesos → excede por 600 pesos
- Aguinaldo de 9,500 pesos → excede por 1,100 pesos
- Aguinaldo de 10,000 pesos → excede por 1,600 pesos
- Aguinaldo de 10,500 pesos → excede por 2,100 pesos
Todas las personas que ganan entre 18 mil y 21 mil pesos pagan ISR, pero únicamente sobre la parte que excede los 8,400 pesos.
El ISR se cobra solo sobre el excedente. La tarifa efectiva en este rango suele oscilar entre 15% y 21%.
Salario de 18 mil pesos
- Aguinaldo: 9,000
- Parte gravada: 600
- ISR estimado: 90 a 126 pesos
- Neto: 8,874 a 8,910 pesos
Salario de 19 mil pesos
- Aguinaldo: 9,500
- Parte gravada: 1,100
- ISR estimado: 165 a 231 pesos
- Neto: 9,269 a 9,335 pesos
Salario de 20 mil pesos
- Aguinaldo: 10,000
- Parte gravada: 1,600
- ISR estimado: 240 a 336 pesos
- Neto: 9,664 a 9,760 pesos
Salario de 21 mil pesos
- Aguinaldo: 10,500
- Parte gravada: 2,100
- ISR estimado: 315 a 441 pesos
- Neto: 10,059 a 10,185 pesos
¿Qué sucede si la persona trabajó menos de un año?
El aguinaldo se paga siempre, incluso con pocos meses de antigüedad, y en estos casos suele quedar exento de ISR.
Ejemplo con salario mensual de 21,000 pesos y 6 meses trabajados:
- Salario diario: 700 pesos
- Aguinaldo total de 15 días: 10,500 pesos
- Proporcional por 6 meses:→ 10,500 ÷ 12 × 6 = 5,250 pesos
Como 5,250 pesos están por debajo del límite exento, no se paga ISR.
¿Cuánto se recibe si la empresa otorga un aguinaldo de 30 días?
Cuando las empresas otorgan aguinaldo superior a la ley, el ISR aumenta porque el aguinaldo completo es mayor al límite exento.
Aguinaldo de 30 días
- 18,000 pesos mensuales → 18,000 pesos de aguinaldo
- 19,000 pesos mensuales → 19,000 pesos de aguinaldo
- 20,000 pesos mensuales → 20,000 pesos de aguinaldo
- 21,000 pesos mensuales → 21,000 pesos de aguinaldo
Límite exento
→ 8,400 pesos
Parte gravada
- 18,000 → 9,600
- 19,000 → 10,600
- 20,000 → 11,600
- 21,000 → 12,600
Retención estimada (15%–21%)
- Salario 18,000→ Neto: 16,080 a 16,440 pesos
- Salario 19,000→ Neto: 16,910 a 17,290 pesos
- Salario 20,000→ Neto: 17,720 a 18,110 pesos
- Salario 21,000→ Neto: 18,530 a 18,940 pesos
¿Cuáles son las “reglas” más importantes para el pago del aguinaldo y qué puede hacer una persona si no se lo pagan?
La normativa sobre el aguinaldo incluye reglas específicas que aplican para todas las personas trabajadoras, sin importar su rango salarial. Conocerlas ayuda a identificar cuándo un empleador está incumpliendo y qué pasos se pueden seguir para recibir apoyo.
1. Fecha límite de pago
El aguinaldo debe entregarse a más tardar el 20 de diciembre. Esta fecha es obligatoria y no puede extenderse por decisión del empleador.
2. Forma en que debe entregarse
La Ley Federal del Trabajo exige que el aguinaldo sea pagado en efectivo, nunca en vales, productos, tarjetas de regalo, descuentos internos ni cualquier forma distinta. Si un empleador intenta sustituirlo, se considera un incumplimiento.
3. Qué hacer si no se paga o se paga incompleto
La Profedet ofrece asesoría legal gratuita y puede intervenir en casos donde el aguinaldo no se haya pagado, se haya pagado incompleto o no se haya respetado la fecha.
- Teléfono nacional: 800 911 7877
La persona trabajadora también puede presentar una queja formal ante la Secretaría del Trabajo para iniciar un proceso de conciliación o una denuncia laboral.
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